部门 名称 |
审计处 |
责任人姓名 |
莫国琨 |
责任人职务 |
副处长（主持工作） |
工作 职责 |
负责学院内部审计工作有关制度的健全并落实执行；组织开展有关审计法律、法规、政策及校内规章制度的宣传教育工作；根据学校安排和要求，按照法律法规、审计程序，组织实施内部审计工作；负责审计事项的工作底稿、审计证据和审计报告完整性、准确性的复核；国家审计机关或上级主管部门内部审计机构在学校开展的项目审计、专项审计和调查工作。 |
党风廉 政职责 |
制定本部门廉政建设工作方案；开展审计工作，预防控制廉政风险，加强廉政建设；组织落实本部门廉政建设、业务培训管理工作；开展本部门干部廉政自律教育等工作。 |
风险 类别 |
风险点及表现形式 |
风险评估 （等级） |
防控措施 |
思想道德风险。（含外部环境风险） |
1.【思想认识】思想认识不深，缺乏廉政风险防控意识。在审计工作中，过分注重相关领导的意图、部门工作的政绩等。 |
中 |
1.规范审计程序； 2.完善制度建设依法依规审计。 |
2.【理论学习】政治理论学习不够深入，没有认真思考研究廉政风险防控机制建设的作用和效果。 |
低 |
加强政治理论学习和作风廉政建设 |
3.【工作职责】在履行审计职责时，不能做到独立、客观、正直和勤勉，工作一般化，不能开拓工作局面。 |
中 |
1.坚持依法独立审计；
2.增强责任意识，解放思想，开拓创新。 |
岗位职责风险。（权力运行风险） |
4.【管理职权】不能正确处理好审计和被审计、协助审计和干预审计的关系，利用管理职权影响审计项目。 |
中 |
1.严格遵守审计回避制度；
2.加强审计复核；
3.增强审计公开透明度。 |
5.【工作利益诱惑】不按原则办事，审计人员工作失职、渎职，存在利益诱惑风险，工作中出现违规现象。 |
高 |
1.加强审计“八不准”纪律约束，并接受被审计单监督；
2.加强党风廉政教育。 |
6.【审计质量】对强势部门的审计走程序，对审计发现的问题碍于人情、面情，隐瞒不报或大事化小，无力处罚。 |
中 |
1.制定审计项目质量控制措施；
2.尽量做到三级复核； 3.加强责任追究。 |
7.【经济责任审计】对领导干部经济责任审计中的问题含糊其辞。 |
中 |
制定科学严谨的审计方案，并严格按照方案进行评价和披露。 |
8.【固定资产投资审计】对固定资产投资审计中的高估冒算、虚报冒领得过且过。 |
中 |
1.强化对建设资金使用情况的审计，严密关注建设资金的流向，监管款项的拨付是否合规；
2.加强责任追究。 |
制度机制风险 |
9.【防控方案】无具体的廉政风险防控机制工作方案，在实际工作中起不到防控作用。 |
中 |
1.建立实质性、操作性强的防控机制方案，从源头上预防腐败的发生，增强预防腐败的力度； 2.强监督，落实各项制度。根据不同岗位职能来确定廉政风险防控责任，并把它融入各自的工作程序之中。 |
10.【内审制度】内部审计工作制度不够完善，审计过程把关不严谨，导致审计结果错误或未审计原本存在的问题。 |
高 |
1.加强和完善内部审计制度建设； 2.探索运用信息化手段防控审计全过程。在实践中培养、造就专业审计人才，提高审计人员应对复杂局面，解决突破难题的问题。 |
11.【制度落实】对审计制度理解不透彻，思路把握不清晰，受外界干扰。 |
低 |
1.学习，提高政策水平；
2.增强责任意识，勇于担当。 |
12.【工作作风与原则】审计过程中，不同程序的存在审前不能坚持原则，审中接受宴请，审后处罚乏力的现象。 |
高 |
1.加强审计“八不准”纪律教育，并接受被 审计单位监督；
2.拓展完美审计投诉举报机制，公开审计政策、程序、结果。 |
审计处共查找廉政风险点 12 个，其中高级 3 个，中级 7 个，低级 2 个，制定防控措施 24 条。 |
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